Výroční
zpráva
o výsledcích finančních kontrol
za rok 2005
Město: Chrastava
Určeno: Krajský úřad se sídlem v Liberci
Datum vyhotovení: 6.
2. 2006
Schválil: Ing. Michael Canov - starosta města
Přiloženo: příloha č. 2 dle Vyhlášky č.
416/2004 Sb., příloha č. 4 dle Vyhlášky č. 416/2004 Sb.
Počet stran komentáře: 3
Počet stran tab. příloh: 4
Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok 2005
Obsah:
I. Souhrnné zhodnocení
1. Výsledky řídících kontrol
2. Výsledky interního auditu
3. Výsledky veřejnosprávních kontrol
4. Informace o fin. kontrolách podle mezinárodních smluv
5. Přehled a charakteristika opatření
II. Přehled o kontrolních zjištění
1. Přehled zjištěných závažných nedostatků
2. Přehled zjištění předaných k dalšímu řízení
I. Souhrnné zhodnocení
Vnitřní kontrolní systém zahrnuje provedení kontrol
řídících a interních. Město nezřídilo, v souladu se
zákonem, orgán vnitřní kontroly.
V oblasti řídících kontrol, především záznamů o těchto
kontrolách, týkající se provádění a vyznačování
předběžných kontrol a přikládání dokladu o těchto
kontrolách k finančním operacím, jsou schvalovány ve třech
úrovních.
V oblasti interních kontrol došlo k výraznému posunu a
k jejich význačnému zkvalitnění v souvislosti
se zvýšenou aktivitou celého kontrolního výboru. Finanční
výbor zastupitelstva zahrnul a projednával změny rozpočtu a
otázky prodeje majetku města. Do plánů činnosti jsou
zahrnovány připomínky z auditu hospodaření.
K datu podání zprávy je systém účinný. V oblasti
předběžných kontrol je nutné provést v průběhu roku 2006
další rozpracování postupů, zvýšit jejich počet a způsob
záznamů z jejich provedení.
Vnitřní kontrolní systém je dostatečně přiměřený, jeho
účinnost má pozitivní vliv na efektivní výkon veřejné
správy.
1. Výsledky řídících kontrol
Řídící kontroly byly v souladu s právními předpisy
prováděny jednak jako předběžné, a to v průběhu roku
2005 formou schválení operace a dále schválením čerpání
finančních prostředků formou příloh k došlým fakturám.
Kontroly průběžné a následné byly prováděny v průběhu
celého kalendářního roku.
Kontrolami nebyly zjištěny závažné nedostatky.
2. Výsledky interního auditu
Interní audit provádí kontrolní výbor zastupitelstva města,
který zahrnul interní kontroly výrazně do plánů činnosti.
Kontroly byly zaměřeny do všech okruhů dle právních
předpisů, tj. finanční kontrola, kontrola systémů a
kontrola výkonů. V rámci této činnosti proběhlo za rok 11
kontrolních akcí.
Ze zápisů z vnitřních kontrol vyplývá, že nedošlo
k žádným závažným zjištěním a kontrolami nebyla
zjištěna porušení vnitřních předpisů.
3. Výsledky veřejnosprávních kontrol
Výkon veřejnosprávních kontrol zajišťoval kontrolní výbor
zastupitelstva města, který zahrnul kontroly do plánu
činnosti a odborná firma. V rámci této činnosti proběhlo
celkem 5 kontrolních akcí.
Ze zápisů z kontrol vyplývá, že nedošlo k žádným
závažným zjištěním a kontrolami nebyla zjištěna
porušení vnitřních předpisů.
V roce 2005 proběhla také veřejnosprávní kontrola
Finančního ředitelství Ústí n. L. na dodržování
podmínek daných Rozhodnutím o účasti státního rozpočtu na
financování akce “Chrastava - školní jídelna”. Kontrolou
nebylo zjištěno porušení podmínek rozhodnutí.
4. Informace o fin. kontrolách podle mezinárodních smluv
V roce 2005 neproběhla u města žádná finanční kontrola ve
smyslu § 24 zákona o vykonávání finančních kontrol dle
mezinárodních smluv.
5. Přehled a charakteristika opatření
a) zkvalitnění řízení provozní a finanční činnosti:
zapracovat do pololetních plánů činnosti kontrolního výboru
zastupitelstva města větší počet veřejnosprávních kontrol
u příspěvkových organizací a subjektů využívajících
veřejné prostředky
b) zabezpečení účinnosti vnitřního kontrolního systému:
provedení následných veřejnosprávních kontrol u
jednotlivých příspěvkových organizací města
prostřednictvím odborníků c) průběžné sledování:
sledování platného rozpočtu města po stránce naplňování
příjmů a předpokládaných výdajů, předkládání změn
vyhodnocování rozpočtového výhledu města na rok 2006 ve
vazbě na skutečný vývoj příjmů a výdajů
výsledky řídících kontrol prováděných kontrolním
výborem zastupitelstva města
II Přehled o kontrolních zjištěních
1. Přehled zjištěných závažných nedostatků
Na základě výsledků řídících a veřejnosprávních
kontrol provedených v roce 2005 konstatujeme, že nebyly
zjištěny závažné nedostatky dle § 22, odst. 6 zákona.
2. Přehled zjištění předaných k dalšímu řízení
V průběhu roku 2005 nedošlo k závažným zjištěním a tedy
ani k předání těchto zjištění k dalšímu šetření dle
zvláštních zákonů.
V Chrastavě dne 30. 1. 2006
Vyhotovil: Ing. Jindřich Fadrhonc - tajemník MěÚ
V Chrastavě dne 6. 2. 2006
Schválil: Ing. Michael Canov - starosta